Бухгалтерский учёт операций по расчетным счетам.
Окончание табл. 4
|
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Документы, являющиеся основанием для отражения операции в бухгалтерском учете |
Корреспонденция счетов | ||||
|
Д-т |
К-т | ||||||
|
3 |
Погашена задолженность перед поставщиками и подрядчиками путем перечисления денежных средств с расчетного счета организации |
Выписка по расчетному счету Платежное поручение или Платежное требование или Инкассовое поручение |
60 |
51 | |||
|
4 |
Предъявлены претензии учреждениям банков по суммам, ошибочно списанным (перечисленным) с расчетного счета организации |
Выписка по расчетному счету Претензия4 |
76.2 |
51 | |||
|
5 |
Погашен заем (кредит) и сумма процентов по нему путем перечисления денежных средств с расчетного счета организации |
Выписка по расчетному счету Выписка по ссудному счету Платежное поручение или Платежное требование или Инкассовое поручение |
66,67 |
51 | |||
|
6 |
Погашена задолженность перед бюджетом и государственными социальными внебюджетными фондами путем перечисления денежных средств с расчетного счета организации |
Выписка по расчетному счету Платежное поручение или Платежное требование или Инкассовое поручение |
68,69 |
51 | |||
|
7 |
Погашена задолженность перед прочими кредиторами путем перечисления денежных средств с расчетного счета организации |
Выписка по расчетному счету Платежное поручение или Платежное требование или Инкассовое поручение |
76 |
51 | |||
|
Учет расчетов по аккредитивам (при условии недепонирования средств плательщика) | |||||||
|
1 |
Списаны средства в аккредитивах по мере их использования |
Выписка по расчетному счету Реестр счетов Документы, предусмотренные аккредитивом (товарно-транспортные и иные документы) |
60 |
51 | |||
|
Учет расчетов чеками (в случае недепонирования средств плательщика) | |||||||
|
1 |
Списаны суммы по полученным чековым книжкам по мере оплаты выданных организацией чеков |
Выписка по расчетному счету Реестр оплаченных чеков |
60 |
51 | |||
1 При учете денежных расчетов с населением с применением ККМ.
2 Внутренний документ банка.
3 Извещение является первым экземпляром бланка платежного документа (форма ПД-4р, утверждена приказом Минфина РФ от 28 июня 2000 г. № 59н «Об утверждении бланков строгой отчетности»).
4 Унифицированной формы документа не существует. Претензия может быть оформлена в виде письма.
Другие статьи по теме
Дорожные работы - отчет по практике
Производственная практика
проводилась в группах третьего курса архитектурно-строительного факультета.
Цель прохождения практики — закрепление теоретического курса, получение
профессиональных навыков, ознакомление с принципами и т ...
Кинотеатр на 720 мест широкоэкранный
Краткая
характеристика.
Широкоэкранный кинотеатр, вместимостью 720 мест предназначен для
демонстрирования широкоэкранных, обычных, кашетированных фильмов.
По архитектурно-строительны ...
